Werbungskosten 2026: Die vollständige Liste für die Steuererklärung

Werbungskosten sind alle Ausgaben, die du beruflich bedingt hattest. Sie mindern dein zu versteuerndes Einkommen – und damit deine Steuerlast. Diese vollständige Liste zeigt dir, was du 2026 in der Steuererklärung für das Jahr 2025 absetzen kannst.

Was sind Werbungskosten? (Definition)

Werbungskosten (§ 9 EStG) sind Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen aus nichtselbstständiger Arbeit. Sie mindern den Bruttoarbeitslohn, der der Einkommensteuer unterliegt.

Automatischer Pauschbetrag 2025: Ohne Nachweise werden 1.230 Euro als Werbungskosten anerkannt. Nur wer höhere Kosten nachweist, profitiert von der Einzelauflistung.

Vollständige Werbungskosten-Liste 2025

Fahrtkosten (Pendlerpauschale)

• 0,30 €/km für die ersten 20 km einfache Strecke
• 0,38 €/km ab dem 21. km einfache Strecke
• 220 Arbeitstage × (20 km × 0,30 + 15 km × 0,38) = 2.574 € (Beispiel: 35 km)
• Auch ÖPNV-Tickets absetzbar (tatsächliche Kosten vs. Pauschale – was höher ist)

Homeoffice-Pauschale

• 6 Euro pro Tag, maximal 210 Tage (1.260 Euro)
• Kombinierbar mit Fahrtkosten, aber nicht am selben Tag

Arbeitsmittel

• Computer, Laptop, Tablet, Smartphone (beruflich genutzt): anteilig nach Nutzungsgrad
• Monitor, Tastatur, Maus, Headset, Webcam
• Drucker, Tinte, Papierkörbe
• Büromaterial: Stifte, Blöcke, Ordner, Heftgeräte
• Ergonomischer Bürostuhl (bei überwiegend beruflicher Nutzung)
• Stehpult, Schreibtischunterlage
• Aktenkoffer, Rucksack, Aktentasche
• Schutzkleidung, Berufskleidung (mit eindeutiger Berufsbezeichnung)

Telefon und Internet

• Pauschal 20 % der Telefonkosten bis max. 20 Euro/Monat (240 Euro/Jahr)
• Bei nachgewiesener höherer beruflicher Nutzung: entsprechend höherer Anteil

Weiterbildung und Fortbildung

• Seminar-, Kurs- und Lehrgangsgebühren
• Online-Kurse (Udemy, LinkedIn Learning, etc.)
• Fachliteratur, Fachzeitschriften (berufsbezogen)
• Fahrt- und Übernachtungskosten zur Fortbildung

Doppelte Haushaltsführung

• Miete für Zweitwohnsitz: bis 1.000 Euro/Monat
• Familienheimfahrten: 0,30/0,38 Euro/km (eine Fahrt/Woche)
• Einrichtungskosten: bis 5.000 Euro einmalig

Arbeitszimmer (wenn Mittelpunkt der Tätigkeit)

• Anteilige Miete, Nebenkosten, Strom, GEZ
• Einrichtung des Arbeitszimmers (Anteil)
• Alternativ: Homeoffice-Pauschale (6 €/Tag) – nicht beides gleichzeitig

Kontoführungsgebühren

• Pauschal 16 Euro/Jahr (keine Nachweise nötig)

Gewerkschaftsbeiträge

• Vollständig absetzbar als Werbungskosten

FAQ: Werbungskosten in der Steuererklärung

Wann lohnt sich die Einzelauflistung?

Sobald deine tatsächlichen Werbungskosten über 1.230 Euro (Arbeitnehmer-Pauschbetrag) liegen, lohnt die Auflistung. Besonders bei langen Arbeitswegen und Homeoffice-Nutzung.

Welche Belege muss ich aufbewahren?

Grundsätzlich alle Belege, die du als Werbungskosten geltend machst – das Finanzamt kann sie bis zu 10 Jahre rückwirkend anfordern. Kontoauszüge, Quittungen und Rechnungen digital oder physisch archivieren.

Gilt der Arbeitnehmer-Pauschbetrag automatisch?

Ja. Das Finanzamt zieht die 1.230 Euro automatisch ab. Du musst ihn nicht extra beantragen.

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Quellen: EStG § 9 Werbungskosten · ELSTER · BMF